■ 基本的な考え方：生命保険と遺産分割
生命保険金は、受取人が指定されている場合には相続財産に含まれない（「みなし相続財産」）ため
遺産分割協議の対象にならず、スムーズに現金が特定の人に渡せます。
これを利用することで、遺産の分配で揉めるリスクを軽減したり
代償分割の資金を確保したりすることができます。
■ 事例1：不動産が主な遺産で現金が少ないケース
状況
被相続人（父）：自宅（土地・建物）5,000万円、現金300万円。
相続人：長男、次男の2人。
長男は父と同居しており、自宅に住み続けたい。
次男は自宅に住む予定はなく、現金などを希望。
問題
遺産の大部分が不動産であり、現金が少ないため、遺産を公平に分けるのが難しい。
共有にすると将来的にトラブルの元になる可能性がある。
解決策：生命保険の活用
父が生前に次男を受取人として２,500万円の生命保険に加入。
死後、長男は不動産を相続。
次男は生命保険金２,500万円を受け取る。
メリット
長男は住まいを失わず、次男は公平感のある分与を受けられる。
不動産の共有回避。
保険金は遺産分割協議の対象外なのでスムーズ
■ 事例2：内縁の妻や特定の子供に確実に資産を渡したい場合
状況
被相続人：男性（妻とは離婚）、子供が2人（別居）、長年連れ添った内縁の妻がいる。
法定相続人：2人の子供のみ（内縁の妻には法定相続権がない）。
問題
内縁の妻には相続権がないため、遺産を残すには遺言や生前贈与しか方法がない。
だが、遺言が争われたり、子供との関係が悪化する可能性がある。
解決策：生命保険の活用
被相続人が内縁の妻を受取人に指定して生命保険に加入（２,000万円）。
死後、内縁の妻は確実に保険金を受け取れる。
子供たちと遺産分割で揉めることなく、スムーズな資金提供が可能。
■ 事例3：事業承継と遺産分割を両立させる
状況
父：中小企業経営者、長男が事業後継者、次男は別の職業。
遺産：自社株3,000万円、事業用不動産2,000万円、現金1,000万円。
父は自社株と事業用不動産を長男に継がせたい。
問題
事業承継には自社株と不動産を長男に集中させる必要があるが
次男の相続分が減ると不公平感が生じる。
解決策：生命保険の活用
父が次男を受取人にした2,000万円の保険に加入。
長男が自社株・不動産を相続、次男は保険金を受け取る。
メリット
事業承継をスムーズに実現。
次男への公平な資産分配で、兄弟間の関係悪化を回避。
■ 生命保険を活用する際の注意点
受取人の指定が重要：遺産分割の一部とするなら、誰にどれだけ受け取らせたいかを明確に。
保険金の額とタイミングのバランス：納税資金や生活資金、分割対策の目的に応じて設計する。
遺留分に注意：保険金が極端に多いと、他の相続人が「遺留分侵害」を主張する可能性があります。
税務の配慮：生命保険金も相続税の課税対象。ただし非課税枠（「500万円 × 法定相続人の数」）がある。
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