年末に相続税を見直すだけで、税額が大きく変わる理由｜相続税専門税理士が解説
年末 相続税 チェックリストは、
相続税がかかりそうなご家庭にとって、毎年必ず確認しておきたい重要事項です。
相続税は「亡くなった時点」で突然発生する税金ではありません。
年末までの準備次第で、数百万円〜数千万円単位で税額が変わることも珍しくない税目です。
本記事では、
相続税専門税理士の立場から、
年末までに必ず確認すべき相続税チェック項目
見落としがちな節税ポイント
年を越すと取り返しがつかない注意点
を 【保存版チェックリスト】 としてまとめました。
なぜ「年末」に相続税チェックが必要なのか
年末は、相続税対策において次の3点がそろう重要な時期です。
年内にしか使えない制度・枠がある
家族が集まり、話し合いがしやすい
翌年の対策を計画的に立てられる
逆に言えば、
何も確認せずに年を越すと、1年分の節税チャンスを失う可能性があります。
【保存版】年末までに確認すべき相続税チェックリスト
以下の項目を、ひとつでも「未確認」があれば要注意です。
チェック① 相続税が本当にかかるか把握していますか？
✔ チェックポイント
相続財産の総額を概算で把握している
基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人）を理解している
▶ 節税の重要ポイント
「うちは相続税がかからないはず」と思い込んでいる方ほど危険です。
不動産評価や名義預金の影響で、想定外に相続税が発生するケースは非常に多くあります。
👉 年末のうちに相続税の簡易試算を行うことが第一歩です。
チェック② 不動産の評価を正しく理解していますか？
✔ チェックポイント
路線価・倍率方式を確認している
自宅・賃貸不動産・土地の利用状況を整理している
▶ 節税の重要ポイント
不動産は、評価方法や取得者によって
相続税額が大きく変わる代表的な財産です。
小規模宅地等の特例
評価減の可否
分割方法の工夫
👉 年末に方向性を決めておかないと、特例が使えないことがあります。
チェック③ 小規模宅地等の特例を使える状況ですか？
✔ チェックポイント
誰が自宅・事業用宅地を相続する予定か
同居・生計一などの要件を満たしているか
▶ 節税の重要ポイント
小規模宅地等の特例は、
最大80％評価減という非常に強力な制度です。
しかし、
分割が決まらない
要件を誤解している
と、使えるはずの特例が使えないことがあります。
チェック④ 名義預金・生前贈与の整理はできていますか？
✔ チェックポイント
子や孫名義の預金が実質誰のものか
過去の贈与履歴を把握している
▶ 節税の重要ポイント
名義預金は、相続税調査で最も指摘されやすい項目です。
また、
生前贈与の7年加算
贈与契約書の有無
によって、相続税が増える原因にもなります。
👉 年末に一度、贈与と預金を整理しておくことが重要です。
チェック⑤ 生命保険の非課税枠を活用していますか？
✔ チェックポイント
生命保険の加入状況を確認している
非課税枠（500万円×法定相続人）を理解している
▶ 節税の重要ポイント
生命保険は、
納税資金対策
相続税の非課税枠活用
の両面で非常に有効です。
👉 年末は、保険の見直し・追加を検討する最後の好機です。
チェック⑥ 遺産分割の方向性は決まっていますか？
✔ チェックポイント
誰が何を相続するか大まかに整理している
家族間で認識のズレがない
▶ 節税の重要ポイント
相続税は、
「誰が相続するか」で税額が変わる税金です。
分割が決まらないと、
特例が使えない
申告期限に間に合わない
といったリスクが生じます。
チェック⑦ 遺言書の有無・内容を確認していますか？
✔ チェックポイント
遺言書があるかどうか
内容が現状と合っているか
▶ 節税の重要ポイント
遺言書は、
相続トラブル防止
相続税申告をスムーズに進める
ために非常に重要です。
👉 特に不動産が多い方は、年末の見直しをおすすめします。
チェック⑧ 納税資金の準備はできていますか？
✔ チェックポイント
相続税の支払い方法を理解している
現金で納付できるか
▶ 節税の重要ポイント
相続税は原則「現金一括納付」です。
準備ができていないと、不利な条件で不動産を売却することになりかねません。
年末 相続税 チェックリストで「ひとつでも不安」があれば要相談
ここまでのチェックリストで、
よく分からない項目がある
正しいか自信がない
そもそも何から始めればいいか分からない
という場合、それ自体が相続税対策のスタートラインです。
神戸・芦屋・西宮で相続税が気になる方へ
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は、相続税専門として、
神戸・芦屋・西宮エリア
不動産を多くお持ちの方
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を数多くサポートしています。
年末の今だからこそ確認できる相続税対策があります。
「チェックリストを見ても判断できない」という方も、
お気軽にご相談ください。
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