神戸・芦屋・西宮で“相続税を合法的に抑えたい”方へ
はじめに｜基礎控除は「相続税対策の起点」です
相続税対策というと、生前贈与や不動産活用など
個別の節税手法に目が向きがちです。
しかし実務上、最も重要なのは
👉 「そもそも基礎控除を超えるのかどうか」
👉 「どのラインまで財産を圧縮すべきか」
を正確に把握することです。
特に 神戸・芦屋・西宮の富裕層では、
不動産評価の調整余地
贈与の使い方
遺産分割による税率コントロール
によって、
同じ財産額でも相続税が数千万円変わることがあります。
相続税の基礎控除とは？いくらまで非課税？
節税の第一歩は「課税ライン」を知ること
相続税の基礎控除は、
相続税がかかるか否かを分ける最初の節税ラインです。
相続税の基礎控除の計算式
3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数
例
法定相続人：3人
基礎控除額：4,800万円
👉
遺産総額が 4,800万円以内 → 相続税ゼロ
超える場合 → 「どこまで圧縮できるか」が節税テーマ
【節税視点①】基礎控除を「下回らせる」発想
富裕層が最初に検討すべき相続税対策
基礎控除を少し超える程度であれば、
生前贈与
財産の組み替え
評価方法の見直し
によって、
基礎控除以内に収められるケースも珍しくありません。
これは、
👉 最も費用対効果の高い節税
と言えます。
【節税視点②】不動産評価をどう下げるか
不動産は「節税余地が最も大きい財産」
神戸・芦屋・西宮の相続税対策で重要なのが、
不動産の相続税評価です。
自用地か賃貸か
建物の有無
特例の適用可否
によって、
評価額が数割単位で変わることがあります。
👉
「不動産がある＝相続税が高い」ではなく、
**「評価の仕方次第で節税できる」**のが実務の現実です。
相続税の税率構造を理解すること自体が節税になる
超過累進課税＝税率はコントロール可能
相続税は 超過累進課税です。
これは裏を返せば、
課税価格を少し下げるだけで
高い税率帯を避けられる
ということを意味します。
【節税視点③】税率帯をまたがない対策
例えば、
課税価格が1億円 → 税率30％
少し超えると → 40％帯へ
この場合、
1,000万円の対策で数百万円の節税になることもあります。
👉 富裕層の相続税対策は
**「金額」より「税率帯」**を見るのが鉄則です。
【節税視点④】遺産分割で税額は変えられる
相続税は、
遺産の分け方によって最終税額が変わる税金です。
配偶者への配分
不動産と金融資産の割り振り
によって、
同じ財産でも納税額を抑えられるケースがあります。
これは、
👉 相続発生後でもできる数少ない節税です。
神戸・芦屋・西宮の富裕層が注意すべき節税の落とし穴
「節税になると思ってやった贈与」が否認
特例前提で設計した相続が適用不可
税率を下げたつもりが逆に増税
👉 節税は
**“制度を知っているか”より“実務を知っているか”**で差が出ます。
相続税対策は「基礎控除＋節税設計」で考える
基礎控除で 相続税がかかるかを判定
税率構造で どこを下げるべきかを決定
不動産・贈与・分割で 合法的に圧縮
これが、
相続税専門税理士が行う本来の相続税対策です。
まとめ｜2026年の相続税対策は「数字」から始める
基礎控除は 節税判断の起点
税率帯を意識することで節税効果が最大化
富裕層ほど 事前対策の差＝納税額の差
👉
「うちは大丈夫だろう」と思った時点が、
最も節税余地があるタイミングです。
よくある質問（FAQ）
Q. 相続税対策はいつから始めるべきですか？
A. 基礎控除を超える可能性があると分かった時点が最適です。
Q. 基礎控除以内でも節税対策は必要ですか？
A. 将来の資産増加を見据え、早めの対策が有効な場合があります。
神戸・芦屋・西宮の相続税専門税理士
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